En el marco de la Comisión Fiscal del CCJCC ofrecemos esta formación:

OBJETIVOS DEL CURSO
 
Las obligaciones y el régimen fiscal a la que están sometidas las entidades objeto de los trabajos del auditor están determinadas tanto por la naturaleza jurídica como por las actividades que llevan a cabo.

Los trabajos del auditor en esta área se tienen que centrar en evaluar el riesgo fiscal de la entidad, y por eso se tendrá que verificar que la entidad auditada:

• Ha cumplido de forma adecuada con las obligaciones tributarias a las que está sometida, tanto en lo referente a la liquidación de los impuestos (obligación principal) así como las de carácter formal.
• Ha registrado de forma adecuada las operaciones derivadas de sus relaciones con la administración tributaria.

El objetivo del curso es proporcionar a los asistentes una visión general del marco normativo que regula el sistema tributario español aplicable a las actividades económicas, y siguiendo el esquema liquidativo de los principales impuestos que afectan las actividades económicas y facilitar procedimientos y herramientas para llevar a cabo el análisis i verificación de la situación tributaria de la entidad auditada y, si es el caso, determinar y cuantificar el posible riesgo fiscal en el que incurre.

Esta formación se recomienda para colaboradores junior y seniors de los equipos de auditoría.

PROGRAMA:

SESIÓN 1: jueves 9 de octubre de 2025
Ponente: Jordi Casals Company
 

• AUDITORÍA / REVISIÓN DEL ÁREA FISCAL
  • Objetivos
  • Procedimientos
  • El programa de auditoría
  • Saldos con las administraciones públicas (cédula sumaria)
• AUDITORÍA DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDIO (IVA)
  • El hecho imponible
  • Operaciones:
    • No sujetos
    • Sujetos
    • Exentos
  • Análisis de la base imponible
  • Derecho a deducción de las cuotas suportadas en la compra de bienes y servicios
  • Obligaciones formales y registrales:
    • Requisitos de facturación (recibidas y suportadas)
    • Libros de registros de IVA (el Suministro Inmediato de Información)
    • Declaraciones tributarias
    • Conciliaciones
      • De bases imponibles
      • De las declaraciones con los registros contables y auxiliares

 
SESIÓN 2: jueves 16 de octubre de 2025
Ponente: Elena Ramírez Marín
 

• AUDITORÍA DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
  • Del resultado contable a la base imponible del impuesto
  • Base imponible
    • Determinación de la base imponible
    • Imputación temporal
    • Deterioros y correcciones de valor
    • Gastos no deducibles y provisiones
    • Limitación a la deducción de gastos financieros
    • Reducciones de la base imponible (Reserva capitalización y nivelación)
    • Exención por doble imposición
    • Breve referencia al Régimen de consolidación fiscal
    • Compensación de bases

 
SESIÓN 3: jueves 23 de octubre de 2025
Ponente: Josep Maria Noguera i Amiel
 

• AUDITORÍA DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (continuación)
  • Esquema de liquidación del impuesto
    • Diferencias permanentes
    • Diferencias temporáneas
    • Conciliación de impuestos diferidos
    • Cuota íntegra / Cuota líquida
    • Control de deducciones
  • Gestión del impuesto
    • Conciliación de les declaraciones con los registros contables
    • Cálculo y liquidación de pagos fraccionados
    • Información relevante en la memoria
    • Breve referencia a la información de operaciones vinculadas
    • Datos fiscales de la AEAT 
• AUDITORÍA DE RETENCIONES Y PAGOS A CUENTA DE IMPUESTOS
  • Operaciones sujetas a retención y/o pago a cuenta:
    • Rendas del trabajo (IRPF)
    • Actividades profesionales y artísticas (IRPF)
    • Actividades agrícolas y ganaderas (IRPF)
    • Actividades empresariales en régimen de estimación objetiva (IRPF)
    • Arrendamiento de inmuebles
    • Rendimientos financieros
    • Rendimientos obtenidos por no residentes (IRNR)
  • Conciliaciones con los registros contables

 

Cualquier duda sobre el funcionamiento de zoom, contactad con la Escuela de Auditoría vía correo electrónico: eda@auditorscensors.com o telefónicamente: 932803100
                     
 
PAGO
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