CURSO EN DIRECTO: Auditoría del área fiscal. Nivel básico


Speakers

  • Jordi Casals

    Faura-Casas. Auditors-Consultors, SL

    Curriculum Download PDF (573KB)
  • Meritxell Pérez-Copons

    Cortés, Pérez y Cia. Auditores, SLP

  • JOSEP MARIA NOGUERA

    Socio y Director de la firma JMNOGUERA SERVEIS DE CONSULTORIA EMPRESARIAL, S.L.P.

    Curriculum Download PDF (104KB)
Date
15, 17 y 22 de febrero de 2021
Approval
6 horas (ICAC y RECC)
Timetable
de 12:00 a 14:00 horas
Venue
PLATAFORMA ZOOM
 Las obligaciones y el régimen a la que se encuentran las entidades objetos de los trabajos del  auditor vienen determinados tanto por la naturaleza jurídica como por las actividades que la misma lleva a cabo.

Los trabajos del auditor se tienen que centrar en evaluar el riesgo fiscal de la entidad, por lo que se deberá verificar que la entidad auditada:
  • Haya cumplido de forma adecuada con las obligaciones tributarias a las que está sometida, tanto en lo referente a la liquidación de los impuestos (obligación principal) así como las de carácter formal.
  • Haya registrado de forma adecuada las operaciones derivadas de sus relaciones con la administración tributaria.
El objetivo del curso es proporcionar a los asistentes una visión general del marco normativo que regula el sistema tributario español aplicable a las actividades económicas, y siguiendo el esquema liquidativo de los principales impuestos que afectan las actividades económicas y facilitar procedimientos y herramientas para poder llevar a cabo el análisis y verificación de la situación tributaria de la entidad auditada y, si es el caso, determinar y cuantificar el posible riesgo fiscal en el que incurre.
 
PROGRAMA:

SESIÓN – 1: Día 15 de febrero de 2021
Ponente: Jordi Casals
 
  • REVISIÓN DEL ÁREA FISCAL
    • Objetivos
    • Procedimientos
    • El programa de auditoría
    • Saldos con las administraciones públicas (cédula sumaria) 
  • IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
    • El hecho imponible
    • Operaciones:
      • No sujetos
      • Sujetos
      • Exentos
    • Análisis de la base imponible
    • Derecho a deducción de las cuotas soportadas en la compra de bienes y servicios
    • Obligaciones formales y registrales:
      • Requisitos de facturación (recibidas y soportadas)
      • Libros registros de IVA (el Suministro Inmediato de Información)
      • Declaraciones tributarias
      • Conciliaciones
        • De bases imponibles
        • De las declaraciones con los registros contables y auxiliares
SESIÓN – 2: Día 17 de febrero de 2021
Ponente: Meritxell Pérez
  • IMPUESTO SOBRE SOCEIDADES
    • Del resultado contable a la base imponible del impuesto
    • Base imponible
      • Determinación de la base imponible
      • Imputación temporal
      • Deterioros y correcciones de valor
      • Gastos no deducibles y provisiones
      • Limitación a la deducción de gastos financieros
      • Reducciones de la base imponible (Reserva capitalización y nivelación)
      • Exención por doble imposición
      • Breve referencia al Régimen de consolidación fiscal
      • Compensación de bases
SESIÓN – 3: Día 22 de febrero de 2021
Ponente: Josep Maria Noguera
  • IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (continuación)
    • Esquema de liquidación del impuesto
      • Diferencias permanentes
      • Diferencias temporarias
      • Conciliación de impuestos diferidos
      • Cuota íntegra / Cuota líquida
      • Control de deducciones
    • Gestión del impuesto
      • Conciliación de las declaraciones con los registros contables
      • Cálculo y liquidación de pagos fraccionados
      • Información relevante en la Memoria
      • Breve referencia a la información de Operaciones Vinculadas
      • Datos fiscales de la AEAT 
  • RETENCIONES Y PAGOS A CUENTA DE IMPUESTOS
    • Operaciones sujetas a retención y/o pago a cuenta:
      • Rentas del trabajo (IRPF)
      • Actividades profesionales y artísticas (IRPF)
      • Actividades agrícolas y de ganado (IRPF)
      • Actividades empresariales en régimen de estimación objetiva (RIPF)
      • Arrendamiento de inmuebles
      • Rendimientos financieros
      • Rendimientos obtenidos por no residentes (IRNR)
    • Conciliaciones con los registros contables
 

 

La sesión se desarrollará mediante plataforma zoom


Cualquier duda sobre el funcionamiento de zoom, contactad con la Escuela de Auditoría vía correo electrónico: eda@auditors-censors.com o telefónicamente: 932803100
                     
 
PAGO
Nº Cuenta: IBAN ES14 2100 6522 9122 0075 1668
SWIFT/BIC: CAIXESBBXXX

 
Colegiados y colaboradores
125€
Otros colectivos
190€
Las inscripciones no se considerarán en firme hasta la recepción del boletín
Toda inscripción no anulada por escrito tres días después de la recepción del boletín de inscripción al curso significará el pago de la cuota.
Nota: no se confirma la plaza por escrito. La recepción del boletín comporta la confirmación en sí misma.