PRESENTACIÓ

Adreçat a auditors i col·laboradors sèniors dels despatxos, aquest curs té com a objectiu facilitar eines i procediments per dur a terme la revisió de l’àrea d’hisenda dintre dels treballs d’auditoria, analitzant els darrers canvis normatius i la jurisprudència recent que afecten als diferents tributs.

PROGRAMA PREVIST

• DIJOUS 10 D'OCTUBRE (ponents: Jacobo García-Nieto, Jordi Bertran)
• DIVENDRES 11 D'OCTUBRE (ponents: Josep Alemany, Jacobo García-Nieto)

A/ PROGRAMA IMPARTIT PER JOSEP ALEMANY:

AUDITORIA IMPOST DE SOCIETATS

1) Liquidació Impost:

• Tractament exempcions doble imposició
• Diferències fiscals – comptables i impacte en liquidació
• Doctrina, consultes i sentències sobre Impost Societats:Imputació temporal de despeses, provisions deterioraments, amortitzacions fiscals i comptables, reserva de capitalització (nou tractament), donatius – Bancs d'aliments i altres.

2) Resolució ICAC 5 de març de 2019 i impacte en impost societats:

• aportació de socis
• ampliacions capital per compensació préstecs
• dividends obligatoris segons estatuts socials
• aportacions no dineràries
• primes assistència juntes i retribució administradors

3) Conclusions i resum principals aspectes a tenir en compte.

AUDITORIA D'ALTRES TRIBUTS:

1) Tributs locals: IAE. IBI, IVTNV
2) ITP i impost sobre actes jurídics documentats

B/ PROGRAMA IMPARTIT PER JACOBO GARCÍA-NIETO

DIJOUS 10 D'OCTUBRE: REVISIÓ DE L'ÀREA FISCAL EN EL TREBALL D'AUDITORIA: 

- anàlisi del risc d'auditoria
- objectius i procediments d'auditoria
- abast i procediments d'auditoria
- abast del primer any d'auditoria: expedient permanent
- qüestionari de l'àrea fiscal 

DIVENDRES 11 D'OCTUBRE: 

OPERACIONS ENTRE ENTITATS VINCULADES I IMPOST SOBRE SOCIETATS: 
- regles de valoració
- informació i documentació
- registre i seguiment comptable

FASE DE CONCLUSIONS: 
- conclusions dels treballs
- avaluació del risc
 - determinació i valoració de contingències
- carta de manifestacions
- informe d'auditoria

C/  IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT (IVA) - PROGRAMA IMPARTIT PER JORDI BERTRAN:

1) IVA i operacions internacionals:

• Operacions intracomunitàries
• Exportacions / Importacions de béns i servies

2) IVA i comerç digital (de béns i serveis)
3) Regles especials de determinació de la base imposable:

• Operacions entre entitats vinculades
• Autoconsum de béns i serveis

4) Règim de deduccions de les quotes suportades:

• La regla de prorrata; sectors diferenciats i prorrata especial.
  • Aplicació
  • Càlculs
  • Registre comptable
• Regularització de béns d'inversió
  • Aplicació
  • Càlculs
  • Registre comptable

Qualsevol dubte sobre el funcionament de zoom, contacteu amb l'Escola d'Auditoria via correu electrònic: eda@auditorscensors.com o telefònicament: 932803100



PAGAMENT
Núm. Compte: IBAN ES14 2100 6522 9122 0075 1668
SWIFT/BIC: CAIXESBBXXX